2026년 연말정산 대비! 카드 공제 계산법 및 유형별 절세 전략

2026년 초에 진행될 2025년 귀속분 연말정산을 미리 대비해야 할 시점입니다. 매년 챙겨야 하지만 복잡하게 느껴지는 신용카드 등 사용금액 소득공제, 어떻게 하면 한 푼이라도 더 돌려받을 수 있을까요?

오늘은 혼자 사는 직장인부터 맞벌이 부부까지, 두 가지 유형에 맞춰 공제 계산법과 2025년 달라지는 카드 공제 혜택까지 완벽하게 정리해 드립니다!

신용카드 소득공제는 총급여액의 25%를 초과하여 사용한 금액에 대해서만 혜택을 받을 수 있습니다.

구분	공제 대상 금액	공제율	기본 공제 한도
신용카드	총급여 25% 초과 사용액	15%	300만원 (총급여 7천만원 이하)
체크카드/현금	총급여 25% 초과 사용액	30%	250만원 (총급여 7천만~1.2억원)
대중교통	총급여 25% 초과 초과 사용액	80% (한시 적용 가능)	200만원 (총급여 1.2억원 초과)
전통시장	총급여 25% 초과 초과 사용액	40%	추가 한도 (각 100만 원) 적용

항목	2024년 대비 2025년의 변화	중요도
소비 증가분 추가 공제	사라짐 (일몰): 2023년 대비 2024년 소비를 증가했을 때 주던 10% 추가 공제 혜택은 2025년 지출분부터 종료됩니다.	🚨 높음
체력단련장 이용료 공제	신설: 2025년 7월 1일 이후 사용분부터 헬스장, 수영장 이용료에 대해 30% 공제율이 적용됩니다. (총급여 7천만원 이하 근로자에 한함)	✅ 높음

항목	계산 내용	금액
총급여의 25% (공제 시작점)	5,000만원 x 25%	1,250만원
A씨의 실제 총 사용액	(신용카드 1,500만원 + 체크카드 1,000만원 + 대중교통 100만원)	2,600만원

1. 공제 시작점(1,250만원)까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하세요!

2. 나머지 금액(1,350만원)은 공제율이 높은 수단으로! (체크카드/현금, 대중교통, 전통시장 순)

✅ A씨의 최종 공제액: A씨는 최종적으로 총급여 7천만원 이하의 기본 공제 한도인 300만원을 공제받게 됩니다.

맞벌이 부부의 핵심은 '소득이 낮은 배우자에게 지출을 몰아주는 것'입니다.

배우자	총급여	최소 사용액 (25%)	기본 공제 한도
남편 B씨	7,000만원	1,750만원	300만원
아내 C씨	3,000만원	750만원	300만원

1. 소득이 낮은 C씨의 공제 시작점(750만원)을 먼저 채우세요. (공제 혜택 받기 쉬움)

2. C씨 명의로 체크카드/현금 사용을 집중하세요. (공제율 높은 수단 몰아주기)

3. B씨는 신용카드 혜택만 챙기세요. (최소 사용액을 넘기기 어렵다면 실질적인 카드 혜택에 집중)

✅ 최종 절세 효과: 위의 전략대로 지출을 분배하면 C씨는 공제 한도 300만원에 가까운 공제를 받을 수 있으며, 부부 합산 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

2025년은 한시적 소비 증가분 혜택은 사라지지만, **체력단련장 공제**와 같은 새로운 혜택이 생깁니다.

가장 중요한 것은 총급여의 25%까지는 혜택 좋은 신용카드를, 그 이후부터는 공제율 30% 이상의 체크카드와 현금영수증을 적극적으로 사용하는 것입니다. 맞벌이 부부는 **소득이 낮은 배우자에게 모든 공제 혜택을 몰아주는 것**을 잊지 마세요!